核心财务数据表现亮眼

2026年上半年，博时中证A100ETF联接基金整体实现净利润368.39万元，两类份额收益表现均居行业同类产品前列。截至2026年6月末，基金总净资产达4129.59万元，其中A类份额期末资产净值3577.75万元，C类份额期末资产净值551.84万元。

净值跟踪效果优异

报告期内基金两类份额净值增长率均紧贴业绩基准，自基金合同生效以来大幅跑赢基准收益，跟踪误差控制符合产品合同约定的目标。两类份额净值增长率的标准差均低于同期业绩比较基准收益率的标准差，净值波动小于基准波动，风险控制表现突出。

投资运作贴合跟踪目标

本基金作为被动跟踪中证A100指数的ETF联接基金，报告期内严格执行既定投资策略，将95.01%的基金资产净值投向目标ETF，完全符合不低于基金资产净值90%的配置要求。运作过程中以最小化跟踪偏离度和跟踪误差为核心目标，在2026年上半年A股极致分化的结构性行情中，紧密贴合中证A100指数的走势，为持有人获取了指数对应的市场平均收益。

上半年业绩达标合规

截至2026年6月30日，A类份额累计净值达1.3241元，C类份额累计净值达1.3201元，上半年A类份额净值增长率7.81%、C类份额净值增长率7.70%，同期业绩比较基准增长率为8.08%，收益偏差在指数基金合理跟踪误差范围内，完全符合基金合同约定的运作要求。

后市风格展望更趋均衡

管理人判断，2026年下半年国内经济基本面呈现“总量缺乏弹性、结构亮点突出”的特征，A股盈利周期延续平稳扩张趋势，成长与价值风格预计更为均衡。本基金后续将继续以最小化跟踪误差为核心目标，紧密跟踪中证A100指数，力争为投资者获取贴近标的指数的市场平均回报。

基金费用同比大降99.4%

2026年上半年基金各项费用支出较上年同期大幅下降，其中当期发生的管理人报酬仅0.19万元，较上年同期的31.65万元缩减99.4%；当期发生的托管费仅0.06万元，较上年同期的10.55万元缩减99.4%。基金管理人自2026年4月27日起自主承担本基金的信息披露费、审计费等固定费用，进一步降低了持有人的成本负担。

交易成本维持极低水平

本基金本期无应付交易费用余额，当期发生的交易费用全部来自债券交易环节，整体交易成本处于极低水平，未产生额外的交易损耗侵蚀基金收益。

投资收益结构清晰聚焦

2026年上半年基金实现基金投资收益388.05万元，占总投资收益的99.99%，无股票投资收益发生，完全贴合基金以目标ETF为核心配置的投资定位。上年同期股票投资收益达1732.61万元，收益结构随基金转型为ETF联接基金后完全切换为目标ETF投资收益，收益来源更聚焦于指数跟踪的净值增长。

关联交易合规透明

报告期内基金全部债券交易、基金交易均通过申万宏源交易单元完成，占当期债券成交总额、基金成交总额的比例均为100%，不存在通过关联方交易单元进行的违规交易，应支付关联方的佣金为0，关联交易完全符合监管要求与公司制度规定。截至2026年6月末，本基金持有目标ETF份额2919.02万份，占目标ETF总份额的77.74%，是目标ETF的核心持有人。

持有人结构分布清晰

截至2026年6月末，基金总持有人户数为1026户，其中A类份额持有人608户，C类份额持有人442户。机构投资者持有份额占比7.84%，个人投资者持有份额占比92.16%，个人投资者是本基金的主要持有群体。

从业人员零持有本基金

截至报告期末，博时基金的高级管理人员、基金投资和研究部门负责人、本基金的基金经理均未持有本基金份额，基金从业人员持有本基金的总份额为0。

份额变动符合申赎规律

2026年上半年，本基金总申购份额为566.85万份，总赎回份额为2033.60万份，期末总基金份额为3119.99万份，净资产合计较期初的5631.69万元减少1502.10万元，整体份额变动符合ETF联接基金的正常申赎规律。

券商交易单元合规运作

报告期内基金租用申万宏源的交易单元完成全部债券交易与基金交易，债券成交金额100.02万元，基金成交金额2180.25万元，所有交易均严格遵循公司证券公司白名单准入制度，交易佣金分配流程合规，不存在利益输送情形。

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