2026年7月28日，中国证券监督管理委员会上海监管局（以下简称“上海监管局”）发布行政处罚决定书，对上海世茂股份有限公司（以下简称“世茂股份”）时任董事会秘书、副总经理、首席财务官俞某给予警告，并处以280万元罚款。处罚事由涉及世茂股份在2020年至2022年期间存在多项信息披露违法违规行为，俞某作为直接负责的主管人员被追责。

多项信息披露违法违规行为被查实

上海监管局经调查查明，世茂股份在2020年至2022年期间存在五方面违法事实：

未及时披露重大债务且年度报告存在虚假记载

2020年至2021年，世茂股份多家控股子公司通过账外借款方式取得资金152.23亿元，其中2020年借款3笔计112亿元，2021年借款6笔计40.23亿元，公司未按规定及时披露。由于未对前述借款及时进行会计处理，导致2020年至2022年年度报告存在虚假记载，各期末少计资产和负债金额及占比情况如下：

未披露非经营性资金占用相关关联交易

上述账外借款资金汇入世茂集团控股有限公司（世茂股份关联方）资金池统一管理，构成关联方非经营性资金占用。2020年、2021年占用金额分别为112亿元、40.23亿元，占当期净资产比例22.44%、8.21%；2021年末、2022年末占用余额分别为85.42亿元、68.17亿元，占当期净资产比例17.44%、16.71%。世茂股份未及时披露该关联交易，亦未在2020年至2022年年度报告中披露。

未披露重大债务违约情况

2022年，上述账外借款陆续发生违约，扣除已偿还本金后，涉及违约债务本金合计115.76亿元，占2022年年度报告记载净资产的28.37%。公司未按规定及时披露该违约情况，也未在2022年年度报告中披露。

未披露关联担保事项

2019年12月至2021年11月，世茂股份多家控股子公司为关联方世茂集团实际控制企业提供担保25笔，金额总计约195.20亿元。各年度担保发生额及期末余额如下：

上述关联担保未按规定及时披露，亦未在对应年度报告中披露。

未披露重大诉讼、仲裁事项

2022年2月至2023年1月，因前述账外借款及关联担保违约引发诉讼、仲裁12件，涉案金额合计82.22亿元，其中2022年发生11件，涉案金额79.43亿元，占2022年净资产的19.46%。公司未及时披露该等事项，也未在2022年年度报告中披露。

俞某作为直接责任人被罚280万元

上海监管局指出，俞某作为世茂股份时任董事会秘书、副总裁兼首席财务官，且为公司2021年、2022年主管会计工作负责人，依法负有保证公司信息披露真实、准确、完整、及时的义务。但其未采取有效措施了解子公司情况，在知悉部分子公司被申请强制执行后，签署确认2020年至2022年年度报告时未勤勉尽责，是上述信息披露违法行为的直接负责的主管人员。

俞某在陈述申辩中提出，案涉违法事项审批流程未经过其本人，相关账外借款、关联担保发生于其兼任财务负责人之前，请求减轻处罚。上海监管局经复核认为，本案在责任认定及量罚时已综合考虑其职务职责、履职情况等，对其申辩意见不予采纳。

根据《证券法》相关规定，上海监管局决定对俞某两项违法行为合并处罚：给予警告，并处以280万元罚款（其中对年度报告虚假记载、重大遗漏行为罚款200万元，对未及时披露临时信息行为罚款80万元）。

当事人应自收到处罚决定书之日起15日内将罚款汇交国库，若对处罚决定不服，可在60日内申请行政复议或6个月内提起行政诉讼。

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