盘江股份近期收到上海证券交易所关于2024年年度报告的信息披露监管问询函，并于7月21日发布回复公告，就货币资金、债务、在建工程、存货、应收账款及应收票据等问题作出详细解答。

货币资金与有息负债情况

报告期末，盘江股份货币资金余额17.1亿元，占流动资产27.22%，四个季度末均值22.60亿元，利息收入0.08亿元，收益率0.35%。期末存于财务公司1.22亿元，报告期内存款发生额69.21亿元，利率0.405%，贷款发生额1.5亿元，利率3.45%-5.1%。资产负债率73.56%，较上年末增8.99个百分点，有息负债209.68亿元，同比增73%，利息费用支出3.26亿元，同比增90.1%。

公司回复称，2024年存于集团财务公司日均存款余额2.61亿元，日最高4.69亿元，每月末存款余额及利息收入情况详见下表：

集团财务公司存款利率高于商业银行，且公司存放资金不存在支取和使用问题及限制。货币资金利息收入与资金匹配，除银行承兑汇票保证金外无受限情况，也未被非经营性占用。

截至2024年末，公司贷款余额202.88亿元，包括短期借款54.06亿元、长期借款137.91亿元、一年内到期长期借款10.91亿元。公司表示在集团财务公司存贷合理，虽货币资金低于有息债务、资产负债率高，但经营现金流可满足偿债需求，无流动性风险，并将采取多项措施防范债务风险。

年审会计师认为公司存于集团财务公司资金无异常，利息收入与货币资金匹配，无资金受限及被非经营性占用情况。

在建工程相关问题

报告期末，公司在建工程账面价值80.51亿元，占非流动资产21.66%。部分项目存在进度停滞、预算调整、进度达100%仍投入等情况。

公司对各项目情况进行详细说明，如盘州新能源农业光伏电站项目预算增加、进度降低原因，马依基建项目、恒普公司发耳二矿一期项目预算和进度变化原因等。矿井开拓延伸等项目是保障安全生产必要投入，“三供一业”项目按相关政策推进，因部分改造方式及国家补助资金清算未完成等原因，进度统计和会计处理存在特殊情况。

各项目采购与建设进度匹配，无资金流入关联方情况，项目资金投入与进度匹配，无实质性障碍，首黔公司“煤(焦、化)-钢-电”一体化项目减值计提及时合理，所有项目均履行内部审议和信息披露义务。

年审会计师核查后认为公司在建工程相关情况正常，符合规定。

存货情况分析

报告期内，公司营收87.19亿元，同比降1.28%，扣非后归母净利润 -0.28亿元，存货账面价值9.26亿元，同比增278.57%，主要因新光公司、普定发电公司燃料煤增加，同期购买商品现金增9.72亿元，新增向贵州能源集团采购煤炭7.56亿元。

公司按要求披露2024年及2025年一季度新光公司、普定发电公司燃料煤采购情况，新光公司采购350.74万吨，金额143,414.24万元；普定发电公司采购171.54万吨，金额93,405.43万元。

因新光和普定发电公司投产，为保障电力供应，按要求执行“日常存煤 + 季节存煤”制度，且符合行业惯例和公司内控制度，不存在未及时结转成本情形。

年审会计师认为公司燃料煤采购合理，存货相关认定未发现重大错报。

应收账款和应收票据情况说明

公司应收账款期末余额8.82亿元，同比增124.16%，主要因应收贵州电网电费增加，2025年一季度增至9.39亿元；应收票据期末余额12.36亿元，同比增36.04%，主要因商业汇票增加。

公司补充披露应收账款前五大客户情况，信用政策稳定，期后回款良好，坏账计提充分合理。应收商业承兑汇票期末余额115,355.32万元，因背书付款减少而增加，公司利用其质押融资，接收汇票出于维护客户关系，结算方式未变，坏账计提比例合理。

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