2025年上半年，集团审计部以“服务战略、创造价值、防范风险”为使命，深入践行“研究型审计”理念，始终围绕集团“数字化转型、国际化布局、产业升级”三大战略方向，扎实开展审计监督与服务工作。通过优化审计资源配置、创新审计方法、强化成果运用，为集团稳健经营提供了有力保障。现将上半年工作总结及下半年工作计划详细汇报如下：

一、2025年上半年审计工作总结

（一）审计项目执行情况：全覆盖、深穿透、重实效

1.常规审计筑牢基石

财务审计方面，完成对XX家子公司的年度财务收支审计，审计金额累计达XXX亿元。通过穿透式核查，发现虚列成本、资金体外循环等重大问题12项，涉及金额2.3亿元，推动整改资金回流1.8亿元。

经济责任审计方面，实施5名高管经济责任审计，创新采用任中审计、离任审计相结合模式，客观评价经营业绩，揭示投资决策失误、资产闲置等问题8项，为干部考核提供审计画像。

重大工程审计方面，对集团投资XX亿元的智能产业园项目开展全流程跟踪审计，通过BIM模型与造价数据关联分析，发现施工方虚报工程量、设计变更未审批等违规行为，核减工程款X万元。

内控及合规审计方面，针对数据跨境传输、反垄断等合规风险，对3家涉外子公司开展专项审计[各类型审计方法案例报告模板搜索关注公众号内审网可参阅学习,内审网注]，推动完善《数据出境安全评估指南》等制度5项，规避潜在法律风险。

2.举报调查及反舞弊审计方面

上半年，审计部将举报调查与反舞弊审计作为高压线工程，时刻不忘刀刃向内，坚定不移的守护企业廉洁生命线，以“零容忍”态度严查侵占企业利益行为，构建“举报-调查-整改-预防”闭环管理体系。

一是畅通举报渠道，织密监督网络。设立多语种举报平台，开通24小时专线及匿名邮箱，在海外子公司试点廉洁大使制度，上半年累计接收举报线索53件，同比增长38%。建立举报人保护及奖励机制，对属实线索提供者最高奖励2万元，激发内部监督活力。

二是深化舞弊调查，形成强力震慑。针对重大举报，抽调法务、IT、业务骨干组建特别调查组，运用电子数据取证、资金穿透分析等技术手段，查实高管贪污受贿、供应商串标围标等案件X起，移送司法机关X人，追缴赃款XXX万元。在某子公司销售舞弊案中，通过客户走访与物流数据交叉验证，揭露业务员虚构订单套取佣金XXX万元，涉案外部单位及人员全部开除并列入黑名单。

三是推动以案促改，筑牢廉洁防线。针对案件暴露的授权审批、供应商准入等12项漏洞，推动修订《反舞弊工作条例》《廉洁从业手册》，在采购系统嵌入黑名单预警功能。开展“廉洁教育月”活动，通过庭审旁听、廉洁家书等形式，覆盖全员超2万人次，员工主动上缴礼品卡、消费券等折合XX万元，廉洁意识显著增强。

（二）风险防控成效：体系化、智能化、全员化

1.风险预警体系升级，构建风险数据中台，整合财务、业务、外部舆情数据，设置48项风险预警指标。上半年成功预警供应链断裂、客户信用违约等风险事件X起，避免经济损失超X亿元。

2.内控缺陷闭环管理，推行“整改清单+责任状+验收单”机制，对历史审计发现的132项问题实施销号管理，整改完成率85%。推动采购、销售等核心流程再造，打通堵点、消除痛点，审批环节与周期缩减30%，效率明显提升。

3.审计文化浸润全员，开展“风险防控进部门”活动，制作《审计案例警示手册》，组织线上线下培训20场，覆盖员工超XXXX人次，全员风险意识显著增强。

（三）审计创新与交流合作：数字化、专业化、国际化

1.数字化审计突破。建成智能审计平台，实现RPA（机器人流程自动化）在银行对账、发票验真等场景的应用，释放审计人力30%。开发“财务舞弊识别”“合同智能审查”等模型，异常交易识别准确率提升至85%。

2.注重交流多维提升。实施“青苗计划”，选派8名骨干参与XXX联合检查、XX银行项目审计，X人获评“XX审计项目优秀参与者”。

3.国际化审计探索。针对东南亚、欧洲等海外业务，联合XX、XX等机构建立“审计协同机制”，编制《境外审计操作指引》，破解语言、法律、时差等难题。

（四） 审计团队建设：锻造铁军，激活人才引擎

上半年，审计部以“专业化、国际化、数字化”为导向，实施“人才强审”战略，着力打造一支“能查、能说、能写、能战”的审计铁军。

1.构建分层培养体系。针对新人，推行导师制、轮岗制，安排参与财务、工程、IT等多领域审计项目，6名应届生入职两年即能独立负责小型专项审计。鼓励学习、考证，累计15人考取CIA、CISA等资格证书，持证率提升至75%。针对审计骨干，组织参加XX会计学院开设的“AI审计实务班”，全面提升综合审计能力。

2.营造开放团队文化。设立“审计开放日”，邀请业务部门为审计工作“挑刺”，收集改进建议23条。举办“审计故事会”，让审计师分享查案经历、职业感悟，增强团队凝聚力。在集团上半年举办的2024年评优中，审计部获评“先进集体”，2人荣获“优秀管理者”称号，团队专业形象显著提升。

（四）现存问题与反思

1.审计覆盖仍存盲区，对参股公司、新兴业务（如碳中和项目）的监督力度不足；

2.成果运用深度不够，审计建议与绩效考核、干部任免的挂钩机制尚不健全；

3.数字化工具待优化，智能审计平台与业务系统数据贯通率不高，模型迭代滞后。

2025年上半年，集团审计部以“刀刃向内”的勇气深化监督，以“守正创新”的精神探索转型，在风险防控、价值创造、队伍建设等领域交出了不错的答卷。每一份审计报告、每一次整改推动、每一场合规宣讲，都是我们对“经济卫士”使命的践行，同样，也是集团领导、同仁全力支持和配合的成果。

下半年，我们将以更坚定的步伐、更专业的姿态，为集团高质量发展筑牢审计屏障！

二、2025年下半年审计工作计划

（一）工作总体思路

下半年，集团审计部将继续以“服务战略、创造价值、防范风险”为使命，持续践行“研究型审计”理念，始终围绕集团“数字化转型、国际化布局、产业升级”三大战略方向，以价值守护者、改革促进派、数据赋能者为定位，实施三大工程：风险防控铸盾工程、审计整改攻坚工程、数字审计领航工程，不断推动审计工作从“数量规模”向“质量效能”转变。

（二）重点工作举措

1.扩大审计监督纵深。提升境外审计覆盖度，对5家境外子公司开展“经济责任+合规+IT”三位一体审计，重点审查外汇管制、属地化合规、网络安全。

2.新兴业务护航。针对碳中和、工业互联网等板块，建立“投前风险评估、投中动态监控、投后绩效评价”闭环机制。

3.深化审计成果运用。推行“审计整改积分制”，将整改成效纳入子公司考核，与高管薪酬、任免直接挂钩。

4.加速数字化转型。完成智能审计平台二期建设，实现与ERP、CRM、SRM等系统数据全贯通，启动开发“预算偏离预警”“供应商画像”等新模型。试点“区块链审计取证”，在招投标、资金支付等场景应用，确保数据不可篡改、全程可追溯。

5.强化审计队伍建设。实施“领军人才计划”，选拔2名骨干赴XX商学院学习，进一步拔高团队最新理论水平。

（三）下半年重点审计项目

1.集团本部内控有效性评价。围绕“三重一大”决策、授权体系、分子公司管控等维度，查找制度漏洞，优化管控模式。

3.科研经费专项审计。聚焦研发费用加计扣除、知识产权归属、成果转化效率，严查套取补贴、虚假立项等行为。

4.领导干部自然资源资产离任审计试点。在3家环保子公司试点，评估碳排放、能耗、污染治理等指标，推动ESG理念落地。

总的来讲，

2025年下半年，集团审计部将以“功成不必在我”的境界和“功成必定有我”的担当，持续深化审计监督效能，为集团高质量发展贡献更大价值。也期待各位领导、同仁能继续理解审计、支持审计。我们坚信，审计不仅是“经济卫士”，更是“战略伙伴”，将以专业之力护航集团基业长青！

集团审计部

2025年6月