前海开源中证全指食品ETF：跑赢基准1.35% 指数估值仅2.56%历史分位
核心会计与财务数据出炉
本基金2026年4月29日合同生效，截至6月30日运行未满3个月，报告期内核心财务数据清晰呈现，期间实现本期利润-2659.36万元，期末基金资产净值达13414.77万元，净资产规模从期初26178.02万元变动至期末值，期间份额净赎回1.07亿份，对应净资产净减少12763.24万元。
| 指标类别 | 具体项目 | 数值 |
|---|---|---|
| 期间数据 | 本期利润 | -2659.36万元 |
| 期间数据 | 本期已实现收益 | -648.91万元 |
| 期间数据 | 加权平均基金份额本期利润 | -0.1317元 |
| 期末数据 | 期末基金资产净值 | 13414.77万元 |
| 期末数据 | 期末基金份额净值 | 0.8667元 |
| 期末数据 | 期末可供分配利润 | -2063.24万元 |
净值表现超额收益1.35%
自基金合同生效至报告期末，基金份额净值增长率为-13.33%，同期业绩比较基准收益率为-14.68%，净值波动率0.95%略低于基准的0.98%，跟踪效果表现优异。
| 阶段 | 份额净值增长率 | 业绩比较基准收益率 | 超额收益 |
|---|---|---|---|
| 基金成立至期末 | -13.33% | -14.68% | 1.35% |
运作跟踪贴合指数规则
本基金采用完全复制法跟踪中证全指食品指数，报告期内指数受市场风格分化影响重挫14.68%，基金通过精细化调仓实现对基准的小幅超额收益。后续将继续紧密跟踪标的指数，严控跟踪偏离度与误差，及时出清基本面负面的成份股，力争持续实现业绩正偏离。
业绩符合被动跟踪目标
截至报告期末基金份额净值为0.8667元，报告期内份额净值增长率-13.33%，较同期中证全指食品指数14.68%的跌幅少跌1.35个百分点，在指数大幅回调的阶段实现了跟踪效果的优化，符合被动指数基金的运作目标。
板块估值修复空间充足
管理人认为当前国内稳增长政策持续发力，经济企稳回暖趋势巩固，叠加美伊地缘冲突缓释，全球资本对中国资产的配置偏好提升，A股整体估值折价优势显著。作为必选消费代表的食品板块，经过近六年充分回调后估值处于历史极低区间，PE(TTM)历史分位仅为2.56%，自2020年高点累计回调超60%，近30%成分股二季度创出2024年9月以来新低，投资性价比突出，后续随着市场风格均衡化，板块具备估值修复的充足空间。
基金费用合规计提支付
报告期内基金各项费用均按合同约定计提，当期发生基金管理费16.38万元、托管费3.28万元，期末应付管理人报酬6.26万元，应付托管费1.25万元，均在正常结算周期内。
| 费用项目 | 本期发生额（万元） | 计提规则 |
|---|---|---|
| 基金管理费 | 16.38 | 按前一日基金资产净值0.50%年费率计提 |
| 基金托管费 | 3.28 | 按前一日基金资产净值0.10%年费率计提 |
交易费用合计15.60万元
报告期内基金交易费用合计15.60万元，全部为股票交易产生的佣金，无其他交易类支出，期末无应付交易费用挂账，交易流程合规。
股票投资收益明细披露
报告期内股票投资总收益为-826.62万元，其中买卖股票差价收入为-536.39万元，股票卖出成交总额9277.13万元，对应卖出股票成本9797.92万元，叠加交易费用后产生差价亏损。
| 项目 | 金额（万元） |
|---|---|
| 股票投资总收益 | -826.62 |
| 其中：买卖股票差价收入 | -536.39 |
| 赎回差价收入 | -290.24 |
| 股利收益 | 208.41 |
关联方交易零佣金支出
本报告期内基金未发生通过关联方交易单元进行的证券交易，无应支付关联方的佣金，关联交易完全合规。
全部持仓贴合指数权重
截至报告期末基金全部股票投资公允价值13351.18万元，占基金资产净值比例99.53%，前三大重仓股分别为海天味业、伊利股份、双汇发展，持仓占比均超5%，前十大重仓股合计占比超49%，高度贴合中证全指食品指数权重结构。
| 序号 | 股票名称 | 公允价值（万元） | 占基金资产净值比例 |
|---|---|---|---|
| 1 | 海天味业 | 1415.60 | 10.55% |
| 2 | 伊利股份 | 1292.40 | 9.63% |
| 3 | 双汇发展 | 770.78 | 5.75% |
| 4 | 安琪酵母 | 732.69 | 5.46% |
| 5 | 莲花控股 | 688.52 | 5.13% |
| 6 | 安井食品 | 552.46 | 4.12% |
| 7 | 金龙鱼 | 461.71 | 3.44% |
| 8 | 中粮糖业 | 439.19 | 3.27% |
| 9 | 金字火腿 | 403.30 | 3.01% |
| 10 | 石药创新 | 382.31 | 2.85% |
持有人户数2087户
截至报告期末基金总持有人户数2087户，户均持有份额7.42万份，个人投资者持有占比达88.25%，为持有人结构主力。
| 持有人类型 | 持有份额（万份） | 占总份额比例 |
|---|---|---|
| 机构投资者 | 1818.25 | 11.75% |
| 个人投资者 | 13659.77 | 88.25% |
从业人员零持有本基金
报告期末基金管理人所有从业人员持有本基金份额占总份额比例为0.0000%，本基金基金经理、公司高管及投研部门负责人均未持有本基金份额。
份额变动清晰可查
本基金2026年4月29日合同生效时总份额2.6178亿份，报告期内总申购份额400万份，总赎回份额1.11亿份，期末总份额1.5478亿份，运作期间未出现份额拆分情况。
单券商交易单元合规使用
本基金仅租用长城证券1个交易单元开展股票投资，报告期内股票成交总金额4.05亿元，对应支付佣金8.35万元，该券商交易单元股票交易占比与佣金占比均为100%，符合监管豁免单券商佣金比例限制的相关规定。
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