如何实现企业多元的投资业务全局“一盘棋”管理
引言
在时代经济发展过程中，企业在聚焦核心主业谋求革新的同时，凭借其自身技术优势、产业链优势、生态优势和区域优势等，也在悄然地进行着多业态、集团化的战略扩张。随之发生的就是企业投资行为的多样化，不再是过往围绕主营业务单一的投资行为，并购公司、专利研发、兴建厂房、土地流转、租赁买卖等投资交易行为贯穿在企业发展过程中，企业通过投资业务实现对资源的有效利用，助力企业拓宽业务领域、布局新兴业态、夯实核心竞争力，提高资本运作效率及价值。投资作为企业运营管理中的核心业务，在规划和发展过程中应更聚焦全局化、精细化、科学化、数字化的管理，更好地契合企业发展战略，推动企业战略落地执行。
毕马威管理咨询团队结合多领域、多类型、多层级的数字化投资管理项目经验，围绕企业在数字化投资管理方面的关键业务诉求，以“提升管理效力，实现投资价值”为核心构建业务解决方案，助力企业实现投资业务数字化转型。
一 企业投资管理关注什么？
对于企业来说，在投资业务管理过程中普遍会面临业务类型多、业务管控模式不统一、项目众多且地域分散、投资执行风险管控因素多等业务管理难点，且各类业务流程存在差异，数据标准难以统一。因此在投资业务开展过程中，往往无法全面、及时、准确地进行投资监管及科学化决策。面对投资业务，企业的关注点集中表现在：
问：如何将不同类型的投资业务进行集中化集团管控？
答：在毕马威管理咨询团队服务的客户中，就投资管理业务，主要集中在固定资产类投资，如装备制造型企业工程设备采买、能源、环保和建筑类等工程建设施工类投资等；股权类投资，如金融和文娱企业战略性投并购类投资等；科研类投资，如TMT和生物医药类企业的研发和信息化投资……不同企业的经营业务在对外扩张时，势必会伴随着不同类型的投资行为发生，且不同的投资业务具有不同的业务流程和管控要点。建立一套能够服务于全集团的投资管理平台，需要具有集团化的全局视角，通过梳理各种投资业务管理流程“抽丝剥茧”，以“投前、投中、投后”管控节点进行管理流程划分，既有股权投资的“募投管退”，又有工程项目建设投资的“四控两管一协调”，保证既满足投资业务个性化需求的同时，又可以实现灵活的系统配置，从集团化管理需求进行投资业务管控和流程指标节点分析，在个性化管理的基础上实现基础共性。
问：投资管理中如何将前期的投资计划与投资执行更好地实现匹配？
答：客户在表述投资管理业务亟待解决的问题点时，不约而同的都表达了“投资计划与投资执行不匹配的业务现状”。一方面，企业理解在实际投资行为发生过程中，由于投资时效性和其他不可抗力会导致投资决策时无法与投资计划、投资预算相匹配；另一方面，企业希望通过优化管理的方式提升计划和预算的准确性，能够更好地指导项目立项和投资决策，为投资评价提供评价依据。就这类关注点，可以投资管理平台为管理抓手，通过投资项目库、投资计划、投资预算、投资立项等产生的业务数据与后续投资决策和投资执行过程中相关节点数据实现强关联和强校验，通过系统化的方式“刚性”进行投资管控；其次，在规划投资管理平台时，毕马威管理咨询团队会根据客户具体投资管理业务的管控阈值，通过在系统中嵌套数据公式，实现“软性”管理，既保证业务的灵活性，又能可以直观的发现业务数据偏差，为投资决策提供依据。从而将整个投资流程贯穿，实现端到端的投资业务管理。
问：在完成投资行为时，如何更好的发挥投资后评价管理的作用？
答：项目前评估是为了更好的论证项目投资的可行性，而项目的后评价，是借助投资管理平台全流程、全数据回看整个项目。通过流程节点流转的时效性评估，发现可优化的管理提升点，提升管理效率；基于投资管理平台中沉淀的投资业务数据进行准确性评估，进行投资收益分析、投资偏差分析，将投资业务数据同步至项目库，为后续投资决策提供数据参考支持；在投资后评价环节可以通过投资管理平台中的操作留痕和文档存档等进行风险性评估，识别项目风险点，强化投资操作风险意识，规避投资操作风险，并为财务、审计、法务等提供审查数据信息支持。
问：通过数字化投资会带来哪些投资管理成效？
答：从企业管理角度，对于多业态、多层级、跨区域的集团性企业而言，数字化投资管理方式的实现，可以极大地释放基础人力，将定期的线下数据收集汇总转移至线上同步录入更新。同时，通过投资管理平台数据沉淀，形成投资数据看板，企业管理者能够更加准确、直观、及时地进行投资监管，省去从投资管理需求到数据收集汇总的延时过程。从项目管理视角，对于跨区域的投资项目决策，线上化提前预知项目投资计划及立项基本信息，降低沟通时间成本，并调取投资管理平台中过往的投资数据，线上化辅助投资决策。投资管理平台也可以通过和企业OA、采购管理系统、财务管理系统、合同管理系统等实现数据集成，实现数据流转，助力企业数字化管理水平的提升。
二 企业数字化投资管理实现路径
企业进行数字化投资业务管理，以投资管理平台为管理工具和管理抓手，聚焦三大维度，即场景化、流程化、集成化，构筑数字化投资管理平台。
投资场景化分析
对企业投资的业务场景进行分析，明确企业投资类型，科学划分投资专业，聚焦不同投资业务类型的投资场景，细化各场景下业务需求、业务规则及业务管控关键点，为企业提供定制化解决方案，支撑企业全场景、全类型投资业务的集约化、标准化及个性化管理。
业务流程化管控
完善投资管理业务标准，梳理各领域、各投资业务的业务流程，打通投前、投中、投后、投退的全过程，动态掌握项目执行情况。逐级细化业务流程，聚焦各层级业务流程的差异化管控要点，如针对一级投资业务流程，落实企业整体投资管控要点，通过业务线上化及管控规则系统固化，保障集团管理重点及监管要点全覆盖；针对二级投资业务流程，保障业务全流程覆盖，提升业务各环节的联动性，提高业务效率，增强管控力度；针对三级业务流程，细化各业务节点权责分工，通过设置灵活的授权体系等方式，保障业务高效运转；同时根据不同的投资类型，聚焦业务各环节不同管理重点，实现业务的精细化、个性化管理，对业务全生命周期进行全面、及时、高效的监管，保障项目全过程的标准化、规范化运营。
系统集成化管理
聚焦投资项目全过程涉及业务环节及与其他业务间的交互关系，进行系统集成规划，梳理数据项、明确数据流向及数据来源，统一数据标准及规范，打通与其他业务系统间的集成，实现投资相关数据在企业内部的互联互通、共享应用。
数据深入应用
伴随着业务活动的开展，业务数据不断沉淀，同时基于数据互联互通，企业可逐步深化数据应用，挖掘数据背后蕴藏的巨大价值，通过构建精准的投资模型，描绘企业投资及投资项目数字画像，搭建投资管理驾驶舱等数字化手段，实现智能化的业务预测分析和精准投资决策。一是，可通过投资项目数字画像，助力企业决策同质化项目的投资机会，发现拟投项目潜在风险并依据历史经验提高投资收益。二是，通过搭建企业投资管理驾驶舱，透视企业投资全貌，剖析现有问题，发现潜在机会，明确投资方向，为企业战略发展规划提供科学依据。
三 最佳实践分享
某大型集团型央企在投资业务管理过程中面临着业务类型多、管理模式杂、业务管控难、职责分工不明确等问题。毕马威为企业提供了端到端全流程穿透的业务解决方案，有效提升了企业投资业务管理数字化水平，助力客户构建数字化投资业务管理体系。
围绕达成集团战略目标、优化业务组合、合理配置资源、掌握关键动态、实现“责权利”的匹配等企业核心需求，毕马威为客户搭建了一套集业务管理、流程控制、数据统计与分析展示为一体的全集团统一的投资管理平台，实现对各类投资业务类型从项目机会、计划、立项、投资、实施过程到后评价的全周期一体化管控，为集团战略管理、投资管控、过程监督及考核评价提供数据支撑，实现了投资业务横向全流程贯通、纵向精细化管理、投资全过程透明可视。同时，系统规划融合了大数据、OCR、区块链等前沿应用技术，提升了投资决策准确性，助力客户实现业务全流程线上贯通、各类投资业务全量覆盖、业务管理规范高效、投资决策更加智慧明晰。
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