证券代码：603329 证券简称：上海雅仕 公告编号：2025-040

上海雅仕投资发展股份有限公司

第四届董事会第九次会议决议公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

一、董事会会议召开情况

上海雅仕投资发展股份有限公司（以下简称“公司”）第四届董事会第九次会议于2025年6月25日以通讯表决方式召开，会议通知及相关资料已于2025年6月20日以电子邮件方式发出。本次会议应参与表决的董事9名，实际参与表决的董事9名，会议参与表决人数及召集、召开程序符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，所作决议合法有效。

二、董事会会议审议情况

本次董事会会议审议并通过了以下议案：

（一）审议通过《关于会计估计变更的议案》

同意公司根据《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》等的相关规定，参考同行业应收账款预期信用损失计提政策，并结合公司业务发展情况进行会计估计变更。

具体内容详见公司于同日披露的《关于会计估计变更的公告》（公告编号：2025-042）

表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。

本议案已经公司第四届审计委员会第十次会议审议通过。

特此公告。

上海雅仕投资发展股份有限公司

董 事 会

2025年6月26日

证券代码：603329 证券简称：上海雅仕 公告编号：2025-041

上海雅仕投资发展股份有限公司

第四届监事会第八次会议决议公告

本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

一、监事会会议召开情况

上海雅仕投资发展股份有限公司（以下简称“公司”）第四届监事会第八次会议于2025年6月25日以通讯表决方式召开，会议通知及相关资料已于2025年6月20日以电子邮件方式发出。本次会议应参与表决的监事3名，实际参与表决的监事3名。会议参与表决人数及召集、召开程序符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，所作决议合法有效。

二、监事会会议审议情况

本次监事会会议审议并通过了以下议案：

（一）审议通过《关于会计估计变更的议案》

同意公司本次会计估计变更。监事会认为：公司本次会计估计变更的决策程序符合相关法律法规、会计准则及《公司章程》规定，变更后的会计估计能够更加客观、公允地反映公司应收账款预期信用风险情况，更准确地反映公司财务状况和经营成果，不存在损害公司及股东利益的情形。

具体内容详见公司于同日披露的《关于会计估计变更的公告》（公告编号：2025-042）。

表决结果：3票同意，0票反对，0票弃权。

特此公告。

上海雅仕投资发展股份有限公司

监 事 会

2025年6月26日

证券代码：603329 证券简称：上海雅仕 公告编号：2025-042

上海雅仕投资发展股份有限公司

关于会计估计变更的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

重要内容提示：

● 根据《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》的相关规定，上海雅仕投资发展股份有限公司（以下简称“公司”）此次会计估计变更采用未来适用法进行相应会计处理，无需对已披露的财务报告进行追溯调整，对公司以往各期财务状况和经营成果不产生影响。

● 本次会计估计变更自2025年4月1日起实施。

公司于2025年6月25日召开了第四届董事会第九次会议和第四届监事会第八次会议，审议通过了《关于会计估计变更的议案》，同意对公司会计估计进行变更。本次会计估计变更无须提交公司股东会审议，具体内容如下：

一、本次会计估计变更概述

（一）会计估计变更原因

公司控股股东变更为湖北国际贸易集团有限公司（以下简称“湖北国贸”）后，在湖北文化旅游集团有限公司（以下简称“湖北文旅”）和湖北国贸的双向赋能下，公司业务模式持续优化，应收账款质量持续提升，为了更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，拟对会计估计变更，主要原因如下：

公司控股股东变更为湖北国贸前，公司供应链执行贸易业务品种以硫磺等为主，变更后，依托湖北国贸综合服务平台和大宗商品贸易渠道，公司供应链执行贸易业务品种增加，更为丰富和多样化。为了更加客观、公允地反映公司应收账款预期信用风险情况，更准确地反映公司财务状况和经营成果，便于投资者进行价值评估，参考同行业应收账款预期信用损失计提政策；公司根据《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》等相关规定对应收账款信用风险组合分类及预期信用损失率进行相应调整。

（二）会计估计变更内容

1、变更前采用的会计估计

变更前的应收账款组合账龄划分及预期信用损失率：

■

2、变更后采用的会计估计

变更后的应收账款组合账龄划分及预期信用损失率：

■

3、会计估计变更的时间

本次会计估计变更自2025年4月1日起实施。

二、本次会计估计变更对公司的影响

（一）会计估计变更对过往财务报表的影响

根据《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，公司此次会计估计变更采用未来适用法进行相应会计处理，无需对已披露的财务报告进行追溯调整，对公司以往各期财务状况和经营成果不产生影响。

（二）会计估计变更对当期和未来财务报表的影响

由于目前无法确定2025年末的应收账款余额及账龄分布，故暂无法披露本次会计估计变更对公司2025年损益影响的具体金额，最终影响金额以公司正式披露的2025年度审计报告为准。

三、监事会意见及会计师事务所的结论性意见

（一）监事会意见

2025年6月25日，公司召开了第四届监事会第八次会议，审议通过了《关于会计估计变更的议案》。认为：公司本次会计估计变更的决策程序符合相关法律法规、会计准则及《公司章程》规定，变更后的会计估计能够更加客观、公允地反映公司应收账款预期信用风险情况，更准确地反映公司财务状况和经营成果，不存在损害公司及股东利益的情形。

（二）会计师事务所的结论性意见

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于上海雅仕投资发展股份有限公司2025年度会计估计变更事项专项说明的专项审核报告》，认为：《关于上海雅仕投资发展股份有限公司2025年度会计估计变更事项专项说明》在所有重大方面按照《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号一一业务办理》的相关规定编制。

四、审计委员会审议情况

2025年6月25日，公司召开了第四届董事会审计委员会第十次会议，审议通过了《关于会计估计变更的议案》。审计委员会认为：公司本次会计估计变更是根据《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》等相关规定，参考同行业应收账款预期信用损失计提政策，并结合公司业务发展情况进行的合理变更，符合企业会计准则及上海证券交易所的相关规定。执行变更后的会计估计能够更加客观、公允地反映公司应收账款预期信用风险情况，更准确地反映公司财务状况和经营成果，便于投资者进行价值评估。审计委员会同意本次会计估计变更事项，并同意将该议案提交公司董事会审议。

特此公告。

上海雅仕投资发展股份有限公司

董 事 会

2025年6月26日