2025年4月，国元证券发布关于江西晨光新材料股份有限公司2024年限制性股票激励计划相关独立财务顾问报告。报告显示，晨光新材2024年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件未成就，公司将回购注销部分限制性股票。

激励计划回顾

2024年2月28日，晨光新材召开第三届董事会第四次会议与第三届监事会第四次会议，审议通过激励计划草案、考核管理办法等相关议案。2月29日至3月9日进行激励对象公示，3月11日监事会披露公示情况说明及核查意见。3月15日，公司2024年第一次临时股东大会审议通过相关议案，同日董事会披露内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况自查报告。当日，第三届董事会第五次会议和第三届监事会第五次会议审议通过调整激励对象名单、授予数量及授予限制性股票等议案。3月25日，股权激励股份登记手续完成，实际授予对象43人，授予数量117.00万股。

首解限未达标，45.6万股将回购注销

根据《2024年激励计划（草案）》，第一个解除限售期公司层面业绩考核以2023年营业收入和净利润为基数，设定相应增长率目标：

公司层面解除限售比例与业绩考核指标完成度挂钩：

容诚会计师事务所报告显示，2023年度营业收入116,456.03万元，2024年度为115,965.35万元，2024年营业收入增长率为 -0.42%；2023年度剔除相关股份支付费用影响后的净利润为10,381.09万元，2024年度剔除后净利润为4,658.44万元，2024年净利润增长率为 -55.13%。因未满足业绩考核目标，所有激励对象对应考核当年可解除限售的限制性股票均不得解除限售，公司将回购注销456,000股限制性股票。

回购价格及资金来源

本激励计划限制性股票初始授予价格6.23元/股，2024年6月27日实施2023年年度权益分派，每股派发现金红利0.1元（含税），调整后回购价格为6.13元/股。本次回购注销价格为6.13元/股加上同期银行存款利息，若实际回购前公司实施完毕2024年年度权益分派方案，每股回购价格将按规定相应调整。回购资金来源为公司自有资金。

国元证券认为，截至报告出具日，本次回购注销限制性股票事项已履行现阶段必要审议程序和信息披露义务，符合相关规定，不存在损害上市公司及全体股东利益的情形。后续尚需履行信息披露义务并办理相应手续。

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