立信会计师事务所近日发布针对苏州世名科技股份有限公司向特定对象发行股票申请的审核问询函专项回复，就深交所此前提出的募投项目新增折旧摊销影响、融资必要性两大核心财务问题进行详细说明。根据披露内容，世名科技本次定增对应的“年产5000吨LCD显示光刻胶专用纳米颜料分散液项目”总投资预算达2.6亿元，截至2026年6月末项目一期已完成26.64%的投入，公司测算未来三年整体资金缺口约4.52亿元，本次3.1亿元募资规模具备合理性。

本次募投项目是世名科技基于现有传统色浆业务向电子化学品领域延伸的布局，产品目前仅向北京鼎材小批量供应R色系色浆，项目分两期建设：一期依托现有甲类车间二改造建设1500吨/年产能，预计2026年12月底前完成建设；二期将原甲类仓库二改建为甲类车间三，建设3500吨/年产能，预计2028年6月底前完成。项目总投资2.6亿元全部为实物资产投入，不涉及无形资产投资，具体投资构成如下：

截至2026年6月30日，该募投项目累计投入5772.08万元，其中4372.95万元已转入固定资产，剩余1399.13万元为在建工程余额，工程累计投入占预算比例26.64%，一期部分设备已完成转固。同期公司整体在建工程账面余额3935.37万元，占非流动资产比例仅为6.90%，整体规模处于较低水平。

公司结合现有折旧摊销政策对募投项目新增折旧影响进行了量化测算：项目形成的18454.30万元长期资产，2026年至2030年新增折旧摊销费用分别为262.43万元、569.01万元、1194.12万元、1819.22万元、1818.08万元，对应对净利润的影响分别为-223.06万元、-483.66万元、-1015.00万元、-1546.34万元、-1545.37万元。公司同时提示，项目建成后预计可实现新增营收，正常经营情况下相关收益能够覆盖折旧摊销并贡献增量利润，预计转固后新增折旧不会对公司未来盈利能力及经营业绩产生重大影响。

针对本次融资的必要性，公司基于处置岳阳凯门后的备考财务数据测算，2026年至2028年三年间资金总需求达82455.99万元，而可自由支配资金与经营性现金净流入合计仅37258.20万元，整体资金缺口为45197.79万元。资金需求除募投项目尚需投入的25236.96万元外，还包括收购北京鼎材113.83万股股份所需的3274.77万元、未来三年债务本息偿还13883.59万元、预计现金分红4450.05万元、新增营运资金需求8626.31万元等多项刚性支出。

会计师事务所对相关事项执行了核查程序后出具明确意见，确认公司关于募投项目新增折旧摊销对经营业绩影响、融资必要性及募资规模合理性的说明，与审计过程中了解的信息在所有重大方面保持一致。同时会计师特别提示，未接受委托审计或审阅世名科技2026年1月至6月期间的财务报表，本次核查程序仅为协助回复交易所问询目的，不构成审计或审阅结论。

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