（来源：大公馆）

樱桃大房子

重磅新政落地！

7月24日，财政部、税务总局联合发布离岸信托个税新规，只要你是中国税务居民，放进境外信托的所有资产，都得交税。

还要交三轮，放进去的时候交20%，每年产生的收益要交20%，最终资产处置变现交20%。

不仅仅是叫信托，包括境外各种壳公司、架构、代持，实质具备隔离资产、代持传承功能的，全部视同离岸信托征税。

这条政策看似只是规范信托，实则撕开了过去十几年来顶级富豪，通过信托等渠道去避税，以及传承财富的完整灰色链条。

业内人都清楚，离岸信托从来不是单纯的财富隔离工具，而是一套层层嵌套、完美规避国内税负的闭环玩法。

根据网上的公开信息，阿里马云、京东刘强东、拼多多黄峥、美团王兴、小米雷军、龙湖吴亚军、海底捞张勇夫妇、SOHO潘石屹夫妻……

几乎所有互联网、地产龙头创始人，早在企业上市前就把千亿级股权全部转入开曼、BVI离岸信托。

比如刘强东在2014年，京东上市前就已经将自己所持京东的100%股份，价值超333亿元，全部装入离岸家族信托；

2018年底，孙宏斌将价值约459亿元的股份转入离岸家族信托。

这些案例还有很多很多，数额小的几个亿，数额大的动辄几百个亿。

而这些资产的收益长期留存境外不分配，过去几十年无需向国内申报缴税。

当地产大佬离婚、企业债务暴雷时，信托资产完全隔离。

哪怕公司亏损、债务缠身丝毫不影响家族资产和财富，后续传给子女，还能变相规避潜在遗产税。

离岸信托堪称富豪的“财富金钟罩”。

除了信托之类，还有几种避税套路，普通人根本想象不到。

很多工薪族每月精打细算，几百块专项附加扣除反复研究，最高45%个税一分不能少。

但手握千亿资产的富人，却靠着规则漏洞，硬生生把税负压到近乎为零。

比如移民新加坡，因为新加坡没有资本利得税。

这几年可以看到大批企业家、富豪争相办理新加坡身份，其实就是为了成为新加坡税务居民。

之后呢再抛售企业股权，增值收益一分钱税不用交。要是在国内转让公司股权，增值部分强制缴纳20%个税，一家估值100亿的公司，变成新加坡居民的话，直接省下20亿税款。

其次大家经常听到的，开曼离岸公司+VIE+家族信托。这几乎是国内房企和互联网巨头标配架构。

国内每年上千亿经营利润，以知识产权授权费、服务费名义源源不断转移至境外离岸公司，再装入不可撤销的离岸信托，收益长期留存境外不分配。

这些在过去税务监管是存在盲区的。

还有债务隔离套路，部分地产富豪拆分企业主体，把千亿债务全部装入全资子公司，后续申请破产清算。

最可恶的事破产前将楼盘、股权等核心优质资产，以1元低价转让至个人离岸信托。

最终债权人只能向空壳破产公司追偿，优质财富早已完成隔离转移，债主分文难收。

大额终身寿险也是避税的一种，富豪购置十亿级的终身人寿保险，受益人直接填写子女。

即便个人背负千亿债务、宣告破产，法院也无法查封和处置保险资产。

未来身故后的理赔款全额给到后代，而且还免征个人所得税，实现财富无损耗，代际传承。

过去富豪离岸信托最大的漏洞是，信托产生的分红、股权增值收益，只要不打款到个人账户，就不用在国内申报个税，利润能永久存放在境外信托。

但现在不行了，现在中国加入了CRS ，全球110多个离岸金融地区的税务信息自动交换，哪怕是开曼、维京群岛这些“避税天堂”，都得把账户信息乖乖交出来，再也无法隐匿境外资产。

去年针对美股境外投资所得的征税政策，已经同步落地了，海外投资、境外信托两大财富藏钱渠道双双收紧。

过去几十年，国内经济高速增长，核心目标是做大经济蛋糕。

为鼓励创业、吸引资本，对这帮富豪群体的资产监管相对宽松。

而现在高速造富的时代结束了，增量红利没了，国家不再只盯着做大蛋糕，开始重点分好存量蛋糕、调节贫富差距。

普通人靠劳动赚取收入，每一笔薪资足额缴税，顶级富豪却靠各种海外架构、规则漏洞疯狂避税，资本几乎零税负，极度不公平。

现在离岸信托那个避税通道给堵死了，资本这块再也没真空地带。

以后的大方向，就是要效率跟公平两头都顾上，资本也得扛起该扛的社会责任。

源自：樱桃大房子

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