聚辰半导体股份有限公司发布H股上市后适用的内部审计管理制度_热点

聚辰半导体股份有限公司发布H股上市后适用的内部审计管理制度

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2026-01-20 01:58:20

中访网数据聚辰半导体股份有限公司（以下简称“聚辰股份”）于近日发布《内部审计管理制度（草案）》，该制度将在公司首次公开发行H股并上市后正式生效。制度明确了内部审计在公司治理中的核心地位与目标，旨在通过独立、客观的确认和咨询活动，审查和评价公司业务活动、内部控制和风险管理的适当性与有效性，以促进公司完善治理、增加价值和实现目标。

根据公告，聚辰股份的内部审计机构将直接对董事会下设的审计与风险管理委员会负责并报告工作，确保了审计工作的独立性和权威性。制度详细规定了内部审计机构的职责与权限，包括检查和评估内部控制、审计财务资料、协助反舞弊、定期向审计与风险管理委员会报告等。审计机构被授予要求报送资料、参加相关会议、检查系统与数据、开展调查询问乃至在特定情况下采取临时制止措施等广泛权限。

该制度强调了风险导向的审计原则，要求内部审计机构根据公司风险状况编制年度审计计划，并运用多种审计方法获取充分证据。同时，制度明确了责任追究条款，对拒绝配合审计、提供虚假资料、整改不力的被审计单位，以及对玩忽职守、徇私舞弊的内部审计人员，将视情节进行责令改正、处理乃至移送司法机关。

此次制度的制定与发布，是聚辰股份为适应H股上市监管要求、进一步完善公司治理与内部控制体系的重要举措，标志着其内部审计工作将步入更加规范化、系统化的轨道，有助于提升公司风险管理水平和运营效率，保护公司及投资者利益。

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