摩根士丹利(MS.US)因逃税遭荷兰处以1.01亿欧元罚款
荷兰检方以股息逃税及故意提交不实纳税申报表为由，对摩根士丹利(MS.US)处以1.01亿欧元(约合1.17亿美元)罚款。
荷兰公共检察官办公室周四在声明中表示，这笔针对“Cum-Cum交易”的罚款，涉及摩根士丹利在伦敦和阿姆斯特丹的两家关联公司。此类交易的运作模式为：外国股票持有者在股息派发季将证券出借给本地银行等免税实体，从而规避股息预提税。
荷兰检察官指出，摩根士丹利“通过专门设计的交易结构，使得无权享受股息税抵免或退税的主体，非法获取了部分已抵免股息税的收益”。
值得注意的是，该罚款是在摩根士丹利于2024年底向荷兰当局缴清欠税后的追加处罚。
根据荷兰法律，本国股息接收方若为股息的最终受益人，有权享受股息税抵免。检察部门透露，摩根士丹利在2007年至2012年间设立了一家荷兰子公司，专门在股息派发窗口期短期持有股票，在此期间累计获得股息收入8.3亿欧元。
声明显示，该公司在2009年至2013年间的五次企业所得税申报中，累计抵免了上述股票对应的1.24亿欧元股息预提税。
摩根士丹利发言人表示：“我们对这一历史事项的解决感到满意，该事项涉及12年前在荷兰提交的企业纳税申报表。” 此前，该行曾否认相关指控。
欧洲多国检察官近期持续聚焦股息结转交易，此类交易使银行获得数亿欧元股息收益，而部分国家已认定其涉嫌违法。在法国，检察官已对法国巴黎银行(BNPQY.US)、汇丰控股(HSBC.US)法国分行、法国兴业银行及法国外贸银行启动刑事调查。
民事层面，法国税务部门正寻求追回至少45亿欧元的税收损失，并将调查范围扩大至华尔街投行，包括高盛集团(GS.US)和美国银行(BAC.US)等均已纳入审计名单。
尽管银行成为监管部门的重点查处对象，但此类交易中作为交易对手方的外国机构投资者(如资产管理公司、对冲基金等)，目前尚未受到相关处罚。